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「事業計画その2」独立・開業ブログセミナー第11回

4月 21st, 2011

ブログセミナー

 さて、今日ここでお話しする事業計画は

 「資金計画」

「損益計画」

(と「資金繰り計画」

といった数値計画の事です。

 すでに開業されていて、ある程度の数年の営業実績のある場合に銀行等の金融機関から

融資を受ける為に作成する場合には「損益計画」と「資金繰り計画」が要求されることが殆ど

です。

 一方でこれから開業しようとする場合には、「資金計画」と「損益計画」が必要です。

 (もちろん「資金繰り計画」があるに越したことはありませんが。)

 これらの具体的な内容をご説明します。

① 資金計画

 資金計画とは、開業の際に必要な

「設備資金(イニシャルコスト)+運転資金(ランニングコスト)」

をどのように調達するか、を計画するというものです。

② 損益計画

 損益計画とは、開業後の「売上-売上原価-経費=利益」

 がどのようになるかを計画するものです。

 計画期間としては、最初の年や事業年度は開業した月日により1年未満になる場合が

ありますが、2年目以降は1年ごとに考えます。

③ 資金繰り計画

 ②の損益計画は、必ずしも収入と支出に一致しません。

 それは、収入≠収益 支出≠原価または経費 だからです。

 たとえば銀行等からの借り入れをした場合を考えてください。

 借入金額は収益ではありませんが収入にはなります。逆に返済する金額のうち利息を除いた

部分(元本といいます。)は経費ではありませんが支出です。

 ですから、損益計画をもとに資金繰り計画も別に作成しておくとよいのです

さて、次回はそれぞれの計画をご一緒にたてていきましょう。